cdestem.com

El cicle de cobrament d’efectiu és el nombre de dies que es triga a cobrar els comptes a cobrar. La mesura és important per fer un seguiment de la capacitat d'una empresa per atorgar una quantitat raonable de crèdit a clients dignes, així com per cobrar comptes a cobrar de manera oportuna. El concepte no és el mateix que el cicle de conversió d’efectiu, que és un període més llarg que comença amb la sortida d’efectiu per pagar mercaderies i finalitza amb la posterior recepció d’efectiu procedent de la venda d’aquests béns. El càlcul del cicle de cobrament consisteix en dividir les vendes anuals de crèdit per 365 i dividir el resultat en comptes per cobrar mitjans. La fórmula és:

Comptes a cobrar mitjans ÷ (Vendes anuals de crèdit ÷ 365)

El cicle de cobrament d’efectiu s’ha de mantenir el més breu possible pels motius següents:

• La recaptació ràpida significa més diners en efectiu, cosa que redueix els requeriments d’endeutament d’una empresa

• És possible que una factura anterior no sigui acceptable com a garantia d’un préstec

• És possible que una factura anterior no sigui acceptable per al descompte de factures

• En general, la factura és més difícil de cobrar quan més temps resti pendent

Per contra, pot ser acceptable tenir un cicle de cobrament de diners més llarg si la direcció utilitza una política de crèdit relaxada per estendre el crèdit a clients més marginals per als quals la probabilitat de cobrament és inferior a l’habitual.

Sempre heu d’intentar cobrar comptes pendents de cobrar abans, per tal d’accelerar el flux de caixa. Hi ha diverses tècniques per fer-ho:

• Factureu ràpidament. Emetre sempre una factura al client tan aviat com s’hagi realitzat el lliurament de la mercaderia o la prestació dels serveis. En cas contrari, retardareu la recollida sense donar mai al client cap document per pagar.

• Poseu-vos en contacte amb el client abans de la data de venciment. Pot ser rendible contactar amb aquells clients amb saldos pendents de cobrar més grans abans de les dates de venciment de la factura. La raó és que podeu descobrir un problema de pagament en què podeu començar a treballar immediatament, en lloc de diverses setmanes després, quan normalment notareu el problema.

• Cartes de confusió. Envieu una notificació automàtica al client, recordant-li que el pagament està a punt d’estar pendent o que està pendent. Hi ha diverses maneres d’enviar una carta escandalosa per atreure l’atenció del destinatari, com per exemple el lliurament d’un dia per l’altre.

• Obteniu el pagament d’imports indiscutibles. Si un client es queixa sobre una línia de comanda concreta en una factura, insisteixi que el client pagui totes les altres línies de comanda, mentre continueu investigant l’element en qüestió.

• Visita personal. És molt més difícil per a un client retardar el pagament quan esteu assegut davant d’ells. És evident que això només és rendible per a saldos vençuts molt grans.

• El venedor cobra. Si la vostra empresa utilitza un personal de vendes pràctic per fer vendes, aquestes persones tenen els millors contactes amb un client i, per tant, estan en la millor posició per cobrar el pagament.

• Recupereu mercaderies. Si el client simplement no pot pagar i li heu venut mercaderia, intenteu recuperar-la i tornar-la a vendre.

• Emetre cartes d'advocat. També conegut com a "nastygram", es tracta d'una amenaça d'acció judicial sense haver de dur a terme accions legals. És una manera relativament barata d’implicar un advocat i, normalment, s’emet al capçal de l’advocat.

• Entreu a l'agència de cobrament. Si no funciona cap altre mètode, transfereixi el compte a una agència de cobrament, que pot ser més agressiu amb les seves activitats de cobrament del que està disposat a ser.