Definició del saldo bancari
Un saldo bancari és el saldo d’efectiu final que apareix a l’extracte bancari d’un compte bancari. El saldo bancari també es pot obtenir en qualsevol moment quan es faci una consulta sobre el registre bancari del saldo en efectiu d’un compte. La xifra de saldo bancari l’utilitza el personal comptable d’una empresa en la seva conciliació bancària mensual, on el personal aïlla totes les diferències entre els registres del banc i de l’empresa pel que fa a un compte bancari mitjançant un procediment de conciliació bancària. Aquest procediment pot requerir (i sol fer-ho) algunes entrades de diari als registres comptables de la companyia per registrar elements com els ingressos per interessos i les comissions per serveis bancaris. També pot haver-hi diferències temporals que no requereixin entrades de diari, com ara dipòsits en trànsit i xecs sense cobrar.
Quan una empresa participa en un diàriament conciliació bancària, el saldo bancari és el saldo final d’efectiu que apareix al lloc web del banc per al compte bancari corresponent a finals del dia anterior. A continuació, el personal comptable utilitzarà aquesta xifra com a part del procediment diari de conciliació bancària. S'utilitza una conciliació diària per mantenir un saldo contable altament precís, així com per detectar transaccions fraudulentes el més aviat possible.
La data de finalització d’un extracte bancari (i el saldo bancari corresponent) no coincideix necessàriament amb l’últim dia d’un mes, ja que una empresa pot sol·licitar una data de finalització diferent per als seus extractes bancaris.
Termes similars
El saldo bancari també es coneix com el saldo per banc.
