Empleat fantasma
Un empleat fantasma és una persona que té la nòmina d’un empresari, però que realment no treballa per a l’empresa. Algú del departament de nòmines crea i manté un empleat fantasma en el sistema de nòmines i després intercepta i cobra les nòmines destinades a aquesta persona. A continuació es detallen maneres de crear un empleat fantasma:
Un empleat real abandona l’empresa i després es manté en els registres de nòmines durant diversos períodes de paga addicionals, i l’autor intercepta les nòmines addicionals.
Un empleat real se’n va de baixa i es manté en els registres de nòmines durant la seva absència, de nou amb la interceptació de nòmines.
Es crea i es manté un empleat completament fals al sistema, i es dirigeixen tots els sous relacionats a l’autor.
Les dues primeres opcions són susceptibles de ser descobertes, ja que el sistema de nòmines acabarà per emetre un formulari W-2 inflat a l’empleat que tingui perllongat el seu sou, que es podria detectar. L’enfocament totalment fals dels empleats és més segur, ja que no hi ha ningú que rebi el formulari W-2 relacionat.
Un autor pot operar una estafa d’empleats fantasma sense detectar-los quan hi ha un o més directius a l’empresa que no comproven el registre de nòmines ni els fulls de temps dels seus empleats. És relativament fàcil inserir un empleat als seus departaments. Per contra, prevenir aquest frau implica que tots els supervisors facin una revisió acurada dels registres de nòmines dels seus informes directes per garantir que tots els empleats siguin vàlids.
Una bona manera de detectar empleats fantasma és buscar qualsevol persona que tingui poques o cap deducció del seu sou. Un autor de rares vegades té problemes per crear un conjunt complet d’inscripcions en beneficis, sobretot perquè fer-ho reduirà la quantitat de diners que poden robar a l’empresari.
