Xec d’efectiu

Un val en efectiu és un formulari estàndard que s’utilitza per documentar un pagament en efectiu petit. Quan algú vol retirar diners en efectiu del fons de caixa petita, aquesta persona omple el val de caixa per indicar el motiu de la retirada i, a canvi, rep diners en efectiu del guardià de caixa petita. Si la persona que sol·licita diners en efectiu ho fa perquè vol reemborsar una despesa que ja ha pagat amb els seus propis fons, també hauria de grapar el rebut corresponent de la transacció de compra original al val de caixa. Els vals s’emmagatzemen com a registres comptables.

El depositari de diners en efectiu petit utilitza el val de diners en efectiu per conciliar el fons de diners en efectiu petit. En sumar tots els efectius disponibles amb els imports indicats en els vals d’efectiu, el total hauria de ser igual al total d’efectiu designat per al fons d’efectiu petit.

El formulari de val de diners hauria de contenir espai per al nom del destinatari de l’efectiu, les inicials d’aquesta persona, l’import de l’efectiu desemborsat, la data, el motiu del desemborsament i el codi del compte al qual s’hauria de carregar el desemborsament. Els formularis també es poden numerar prèviament per tal de garantir que tots els formularis han estat comptabilitzats.

El personal d’auditoria interna pot programar una revisió dels vals d’efectiu, per veure si els articles reemborsats compleixen la política d’ús en efectiu petit de la companyia.