Mostra de pòlissa de crèdit

Una mostra de pòlissa de crèdit conté una sèrie d’elements dissenyats per mitigar el risc de pèrdua per l’extensió del crèdit als clients que no poden pagar. Les parts clau d’una pòlissa de crèdit són les següents:

Finalitat: aquesta secció de la política indica breument per què existeix la política. Per exemple:

Aquesta política descriu els requisits per establir les condicions de pagament amb els clients de l’empresa, així com el control d’aquestes condicions. La política també assenyala alternatives que es posaran a disposició dels clients que no compleixin els requisits per obtenir crèdit de l'empresa.

Abast: aquesta secció identifica els tipus de vendes a les quals s'aplica la política. Només es pot aplicar a les vendes d'un determinat país o regió, o a determinats tipus de contractes o vendes. Per exemple:

Aquesta política s'aplica a totes les vendes realitzades als Estats Units, excloent les vendes al govern federal i als governs estatals.

Política: el cos principal de la política pot incloure una sèrie d’expressions relatives a la política de crèdit, juntament amb informació més detallada sobre l’aplicació. Per exemple:

La companyia estendrà el crèdit als clients si compleixen els seus criteris llindars per a la concessió del crèdit. La forma bàsica de crèdit és un crèdit màxim de 10.000 dòlars, sense cap interès de seguretat. El crèdit màxim es pot ampliar amb l’aprovació del gestor de crèdits. En les situacions en què es qüestiona la capacitat de devolució d'un client, pot ser necessària una garantia personal, corporativa o bancària. Totes les condicions són netes 30 dies, sense excepcions si es demana un termini de pagament més llarg.

El departament de crèdit revisarà les sol·licituds de crèdit de tots els nous clients per determinar la seva idoneïtat per rebre crèdit i l'import d'aquest crèdit. El nivell de crèdit es pot reduir si un client té una puntuació de crèdit baixa a l'informe de crèdit, si s'ha format en els darrers dos anys o si la seva ràtio actual és inferior a 1: 1.

El departament de crèdit revisarà periòdicament l’historial d’amortitzacions dels clients existents per determinar si els nivells de crèdit existents són raonables o si cal revisar-los. Aquesta revisió també es durà a terme sempre que les condicions empresarials justifiquin una retracció o ampliació general dels nivells de crèdit.

Les condicions de venda que s’ofereixen als clients s’estandarditzen segons els programes i promocions de vendes existents. El departament de crèdit ajustarà les condicions de venda estàndard per maximitzar els resultats de vendes, tot i que aquests canvis requereixen l’aprovació del gestor de crèdits. Les condicions bàsiques de venda subjacents que s’ofereixen als clients són netes de 30 dies.

Responsabilitat: la política ha d’indicar qui té la responsabilitat de l’extensió o la revisió del crèdit. En cas contrari, la situació es pot confondre bastant, cosa que pot provocar la concessió de crèdits de manera ad hoc. Per exemple:

El gestor de crèdits està autoritzat a estendre el crèdit als clients i a comunicar-se amb ells pel que fa al seu estat de crèdit. El personal de crèdit té la tasca d’instruir els clients sobre les seves responsabilitats de pagament.