Calendari de comptes a cobrar

El calendari de comptes a cobrar és un informe que recull tots els imports que deuen els clients. L'informe mostra totes les factures pendents a la data de l'informe, agregades per client. Hi ha diversos usos per a aquesta programació, que són els següents:

  • Col·leccions. L’equip de cobraments examina el calendari per determinar quines factures han vençut i, a continuació, fa trucades de cobrament als clients.

  • Crèdit. El departament de crèdit revisa l'informe per veure si algun client arriba tan tard a pagar que s'hauria de reduir el seu nivell de crèdit.

  • Càlcul de deutes incobrables. La informació de l'informe s'utilitza per desenvolupar un percentatge de deutes incobrables, que s'utilitza per actualitzar el saldo de la provisió per a comptes dubtosos.

  • Examen d'auditoria. Els auditors externs fan seleccions de l'informe com a part dels seus procediments de proves de final d'any per veure si el saldo a cobrar de comptes de tancament de l'exercici és exacte.

El calendari de comptes a cobrar normalment agrupa les factures en dipòsits de 30 dies. Les factures del dipòsit de 0 a 30 dies es consideren actualitzades. Els dipòsits de temps addicionals cobreixen els períodes de 31-60, 61-90 i 90 dies. Les factures ubicades a les galledes més antigues estan dirigides a activitats de recollida més agressives. Es pot cancel·lar els que contenen el dipòsit de temps més antic.

El calendari és un informe estàndard de la majoria de paquets de programari de comptabilitat i inclou paquets de temps preconfigurats. De vegades és possible modificar la configuració de l'informe per utilitzar diferents durades per als dipòsits de temps.