Diari de caixa petit
El diari de caixa petita conté un resum dels pagaments d’un fons de caixa petit. Els totals del diari s’utilitzen com a base per a l’entrada del diari al llibre major d’una empresa. Aquesta entrada de diari llista les despeses en efectiu petit per tipus de despesa. Un diari de caixa petit típic és un formulari preimprès, potser un comprat a una botiga de material d’oficina. D'esquerra a dreta, normalment conté una fila on introduir un número de val, la data del val i l'import total de la despesa detallada al val. El formulari continua amb diverses columnes addicionals per a despeses comunes, com ara:
Subministraments
Menjars
Franqueig
Les despeses de viatge
Altres despeses
El formulari també pot contenir un bloc de conciliació a la part inferior, en el qual el custodi de l’efectiu petit enumera el saldo estàndard de l’efectiu petit, l’import de les despeses que apareixen al diari de l’efectiu petit i qualsevol escassetat o excés d’efectiu que es netegi al saldo efectiu restant. al fons d’efectiu petit. El custodi hauria de rubricar cada val completat.
El procediment en què s’utilitza el diari de caixa petit és:
Al final del període comptable, introduïu tots els vals al diari de caixa petita. Per a cada val, introduïu el número, la data, la despesa total i el tipus de despesa.
Introduïu els totals totals de totes les columnes numèriques a la part inferior del formulari.
Completeu el bloc de conciliació i indiqueu qualsevol escassetat o excés d’efectiu.
Grapeu tots els vals a la part posterior del diari.
Reenvieu el paquet al secretari del llibre major.
El secretari del llibre major crea una entrada de diari que redueix el saldo de caixa petit per la despesa total total que apareix a la part inferior del formulari i registra una despesa per a les diverses despeses del formulari per al qual es van fer les entrades.
El secretari del llibre major reenvia el diari al caixer, que proporciona efectiu de reposició al guardià de caixa petita, restablint així el saldo de caixa menor al seu nivell original designat.
Un cop finalitzat el període d'ús, el diari de caixa petita s'arxiva d'acord amb la política de destrucció de documents de l'empresa.
