La diferència entre el saldo del llibre major i el saldo disponible

El saldo del llibre major i el saldo disponible són termes utilitzats per un banc per a la posició en efectiu d’un compte corrent. El saldo del llibre major és el saldo disponible al començament del dia. El saldo disponible es pot definir de dues maneres diferents; ells són:

  • El saldo del llibre major, més o menys qualsevol activitat posterior durant el dia; essencialment, és el saldo final en qualsevol moment del dia; o bé

  • El saldo del llibre major, menys els xecs ingressats però que encara no estan disponibles per a l’ús del titular del compte, així com altres crèdits que encara no s’han publicat al compte.

Aquesta última definició és la més utilitzada. Per tant, en la majoria de situacions, la diferència principal entre el saldo del llibre major i el saldo disponible són els xecs que l’empresa o la persona física ha dipositat al seu compte, però que el banc encara no ha posat a la seva disposició per al seu ús. El motiu d’aquest retard és que primer el banc ha de ser pagat pel banc de l’entitat que va emetre el xec. Un cop transferit l’efectiu, es posarà a disposició del titular del compte.

Els bancs poden retardar la disponibilitat d’aquest efectiu per al titular del compte, guanyant així interessos per l’efectiu retingut.