Definició d'estat financer personal
Un estat financer personal és un tipus de balanç que es prepara per a una persona. Aquest document conté les seccions següents:
Actius. La secció d’actius conté els valors raonables estimats de tots els actius propietat de la persona física, presentats en el seu ordre de liquiditat.
Passius. La secció de passius conté els valors raonables estimats de tots els passius dels quals la persona és responsable, presentats en el seu ordre de liquiditat.
El patrimoni net de la persona, que és l’actiu menys el passiu, es pot obtenir d’aquesta declaració. La xifra del patrimoni net s’aproxima a la quantitat d’efectiu que li quedaria a una persona després de vendre tots els actius i passius. A més, l'estat financer personal hauria de contenir un conjunt d'informacions a revelar. Alguns exemples d’aquestes divulgacions són:
Els mètodes utilitzats per obtenir els valors raonables estimats dels actius i passius.
Una descripció de qualsevol acord en què els actius siguin propietat conjunta amb una altra part.
Els mètodes i els supòsits subjacents utilitzats per obtenir el passiu per impost sobre la renda estimat.
Els venciments de tots els comptes a cobrar o deutes a pagar.
L’estat financer personal s’utilitza a l’hora de sol·licitar préstecs, de manera que el prestador potencial tingui una visió completa de la situació financera del sol·licitant.
