Carta de crèdit
Una carta de crèdit és un acord de finançament més utilitzat per als acords comercials en què les mercaderies creuen fronteres internacionals. La carta està destinada a facilitar la transferència de fons entre el comprador i el venedor. Segons aquest acord, el banc de l'importador (el "banc emissor") autoritza una carta de crèdit mitjançant la qual es pagarà una quantitat determinada al banc de l'exportador si es compleixen unes condicions específiques. Es considera que s’han complert les condicions si es presenta al banc emissor una factura i un comprovant de lliurament per part del banc de l’exportador, com a prova que l’enviament de mercaderies a l’importador. Els termes de la carta de crèdit també poden establir que es compleixen altres condicions, com el lliurament d’un certificat de qualitat i / o un certificat d’assegurança.
La part que controla les condicions de la carta de crèdit és el banc emissor, que normalment utilitza un formulari estàndard a aquest efecte.
Quan es compleixen els requisits de la carta de crèdit, el banc de l'exportador paga l'import establert al contracte. Si aquest banc no està disposat a efectuar el pagament, es designa com a "banc assessor" i només remet l'evidència de l'enviament al banc emissor. En aquest cas, el banc emissor també es designa com a "banc designat" i paga directament a l'exportador.
Es dóna una situació especial si l'exportador no té la certesa que rebrà el pagament del banc designat. En aquest cas, l'exportador pot demanar al seu banc que confirmi la carta de crèdit, que designa aquest banc com el "banc confirmador" i obliga a pagar-lo a l'exportador quan rebi tota la documentació necessària. Si es confirma, es designa una carta de crèdit com a "carta de crèdit confirmada".
Quan un banc accepta ser designat com a banc confirmador, cobra una comissió pel servei. L’import de la comissió pot ser substancial si el banc calcula que el banc emissor pot no pagar. Si aquest risc és massa alt, és possible que el banc es negui a ser designat com a banc confirmador en cap cas.
El banc emissor és l'entitat que normalment paga fons. Per evitar qualsevol risc d'impagament, el banc emissor pot separar els fons del compte bancari de l'importador o designar una part de la línia de crèdit de l'importador per al pagament d'aquest passiu.
El principal beneficiari en una situació de carta de crèdit és l'exportador, que és essencialment garantit pel pagament d'un banc, sempre que es presenti la documentació necessària.
La carta de crèdit en espera és una variació del concepte de carta de crèdit. Una carta de crèdit en espera està destinada a garantir el pagament per part de tercers. Aquest instrument té un gran benefici per a una entitat que pot tenir poc historial creditici, si pot trobar una entitat disposada a publicar la carta de crèdit. Aquest instrument sol estar pendent d'un període d'un any, després del qual caduca. El preu cobrat per una carta de crèdit en espera pot ser extremadament elevat, especialment si es considera qüestionable la qualitat creditícia del comprador.
