Saldo principal impagat
El saldo principal impagat és la part d’un préstec que el prestatari encara no ha retornat al prestador. Aquest saldo representa el risc restant que el prestador incorri en el no pagament. Un pagament típic del préstec està format tant per un càrrec d’interessos com per la devolució d’algun principal, de manera que el saldo de capital pendent no es pot calcular simplement restant tots els pagaments del préstec fins a la data de l’import original del préstec. En lloc d'això, també heu de tornar a afegir l'import dels interessos pagats al prestador per arribar al saldo principal impagat. Per tant, el càlcul és:
Import original del préstec: total de pagaments del préstec fins a la data + Interessos pagats fins ara
Per tant, si ABC Company contracta un préstec d’1 milió de dòlars, des d’aleshores ha pagat 300.000 dòlars en préstecs i el component d’interès d’aquests pagaments era de 200.000 dòlars, el saldo principal no pagat és de 900.000 dòlars.
La situació és diferent perquè un préstec estructurat tingui un únic benefici a la data de finalització del préstec, que s’anomena pagament global. En aquest cas, tots els pagaments realitzats al prestador abans de la data de finalització són exclusivament per interessos. Així, el saldo principal impagat continua sent el mateix durant la durada del préstec.
Els càrrecs per interessos inclosos en el pagament del préstec del període següent es deriven del saldo principal impagat al final del període anterior.
Una percepció errònia comuna amb el concepte de saldo principal impagat és quan arriba el moment que un propietari pagui una hipoteca. Suposen que l'import a pagar és el saldo impagat que apareix a la seva última declaració hipotecària. No obstant això, l’import real degut és aquest import principal no pagat més l'import dels interessos acumulats des de la data d'aquesta declaració.
