Compte de saldo zero
Un compte de saldo zero (ZBA) forma part d’un sistema d’agrupació d’efectiu. Normalment té la forma d’un compte corrent que es finança automàticament des d’un compte central en un import suficient per cobrir els xecs presentats. Per fer-ho, el banc calcula l'import de tots els xecs presentats contra un ZBA i els paga amb un dèbit al compte central. A més, si es fan ingressos en un compte ZBA, l'import del dipòsit es trasllada automàticament al compte central. A més, si un compte subsidiari té un saldo de dèbit (sobregirat), l’efectiu es trasllada automàticament del compte central al compte subsidiari per un import suficient per tornar el saldo del compte a zero. A més, els saldos de comptes subsidiaris es poden establir en un import objectiu específic, en lloc de zero, de manera que es mantingui una mica d’efectiu residual en un o més comptes.
Hi ha tres possibles transaccions ZBA, que es produeixen automàticament:
L’excés d’efectiu es transfereix a un compte central
Els efectius necessaris per complir les obligacions de pagament es desplacen del compte central als comptes corrents enllaçats
Els efectius necessaris per compensar els saldos de dèbit es desplacen del compte central als comptes enllaçats
El resultat net d’una ZBA és que una empresa reté la major part del seu efectiu en una ubicació central i només es destina efectiu d’aquest compte central per pagar les necessitats immediates. Aquest enfocament també redueix el risc d'una transferència fraudulenta fora del compte de saldo zero, ja que hi ha tan poc efectiu. Un avantatge clau del compte de saldo zero és que es pot agregar efectiu per aprofitar millors alternatives d’inversió.
