Anàlisi de tendències

L’anàlisi de tendències implica la recopilació d’informació de diversos períodes de temps i traçar la informació en una línia horitzontal per revisar-la posteriorment. La intenció d'aquesta anàlisi és localitzar patrons accionables a la informació presentada. A l’empresa, l’anàlisi de tendències s’utilitza normalment de dues maneres, que són les següents:

  • Anàlisi d’ingressos i costos. La informació sobre els ingressos i els costos del compte de pèrdues i guanys d’una empresa es pot disposar en una línia de tendència per a diversos períodes d’informe i examinar-ne les tendències i les incoherències. Per exemple, una pujada sobtada de la despesa en un període seguit d'una forta davallada en el període següent pot indicar que una despesa s'ha registrat dues vegades el primer mes. Per tant, l’anàlisi de tendències és molt útil per examinar els estats financers preliminars per detectar inexactituds, per veure si s’han de fer ajustos abans de publicar els estats per a ús general.

  • Anàlisi d’inversions. Un inversor pot crear una línia de tendència dels preus històrics de les accions i utilitzar aquesta informació per predir canvis futurs en el preu de les accions. La línia de tendència es pot associar amb altra informació per a la qual pugui existir una relació causa-efecte, per veure si la relació causal es pot utilitzar com a predictor de futurs preus de les accions. L'anàlisi de tendències també es pot utilitzar per a tot el mercat de valors, per detectar signes d'un canvi imminent d'un mercat de bous a un mercat baixista, o al revés. La lògica darrere d'aquesta anàlisi és que avançar amb una tendència és més probable que generi beneficis per a un inversor.

Quan s’utilitza internament (funció d’anàlisi d’ingressos i costos), l’anàlisi de tendències és una de les eines de gestió més útils disponibles. Els següents són exemples d’aquest tipus d’ús:

  • Examineu els patrons d’ingressos per veure si les vendes disminueixen per a determinats productes, clients o regions de vendes.

  • Examineu les reclamacions d'informes de despeses per obtenir evidències de reclamacions fraudulentes.

  • Examineu les línies de comanda de despeses per veure si hi ha despeses inusuals en un període d'informes que requereixen una investigació addicional.

  • Amplieu les línies de comanda d’ingressos i despeses al futur a efectes pressupostaris, per estimar els resultats futurs.

Quan s’utilitzi l’anàlisi de tendències per predir el futur, tingueu en compte que és possible que els factors que abans afectaven un punt de dades ja no ho estiguessin fent en la mateixa mesura. Això significa que una extrapolació d'una sèrie temporal històrica no produirà necessàriament una predicció vàlida del futur. Per tant, una quantitat considerable d’investigació addicional hauria d’acompanyar l’anàlisi de tendències quan s’utilitzi per fer prediccions.