cdestem.com

Un dipòsit retornat es produeix quan una empresa diposita un xec al seu banc i aquest es nega a ingressar la quantitat corresponent d’efectiu al compte bancari de l’empresa. Això pot passar per les raons següents:

• El banc on es va extreure originalment el xec rebutja el xec. Això passa quan el compte on es va treure el xec conté menys diners en efectiu que l’import indicat al xec.

• Hi ha un error al xec, com ara una signatura, una data, un nom del beneficiari o un import que falten.

• El xec es va emetre en un banc situat en un altre país, cosa que normalment comporta un rebuig automàtic.

Sempre que es retorna un dipòsit, el banc no l’inclou com a font d’efectiu a l’extracte bancari de final de mes que envia a l’empresa. Si l’empresa ja havia registrat el dipòsit al compte d’efectiu en els seus propis registres (com passa pràcticament sempre abans de fer un ingrés bancari), haurà d’invertir aquest dipòsit en els seus propis registres. En cas contrari, el saldo en efectiu comptable serà superior al saldo en efectiu bancari, amb la diferència de l'import del dipòsit retornat.

La reversió del dipòsit sol gestionar-se a través del mòdul de rebuts d’efectiu del programari de comptabilitat de l’empresa, que acreditarà el compte d’efectiu i domiciliarà el compte a cobrar (suposant que els pagaments de xecs corresponents corresponguin a les factures pendents dels clients).

A més, el banc probablement cobrarà una comissió de servei relacionada amb el dipòsit retornat, tot i que aquest import es pot incloure en la comissió de servei total del mes. L'empresa ha de registrar la comissió com a crèdit al compte de caixa i com a dèbit a un compte de despeses.

Cal informar el personal de cobrament de tots els xecs retornats, de manera que puguin contactar immediatament amb els clients relacionats per assegurar-se que es realitzen els pagaments de substitució.