Esquemes de frau en efectiu
Hi ha diverses maneres en què una persona pot cometre fraus robant diners en efectiu a una empresa. Com que l’efectiu no és essencialment localitzable un cop robat, algú que vulgui robar actius se centrarà especialment en aquest tipus d’actius. A continuació, es mostren diverses maneres de cometre fraus en efectiu:
Intercepta a caixa registradora. Un empleat podria embutxacar efectiu a la caixa registradora i no registrar mai la venda al registre. Aquest enfocament es pot detectar després del fet comparant els nivells d’inventari reals amb la quantitat de transaccions de venda. Si el nivell d’inventari és inferior a l’indicat per les transaccions de caixa registradora, és possible que algú elimini efectiu.
Intercepta a la sala de correu. Tot i que és rar, és possible que un client enviï diners en efectiu per correu electrònic en concepte de pagament d’una factura. Si és així, un empleat de la sala de correu pot embutxacar els diners enviats per correu i destruir el sobre en què venia. Com que no hi ha proves pròpies que l’efectiu arribi mai, es pot reclamar raonablement que el pagament s’ha perdut per correu. Aquest robatori es pot evitar si dues persones obren conjuntament el correu.
Intercepta al caixer. El caixer pot treure efectiu i simplement no registrar la transacció associada als registres comptables. Aquest problema es pot detectar després del fet registrant la quantitat d'efectiu abans de lliurar-lo al caixer i, a continuació, comparant el registre inicial amb el registre d'efectiu rebut del caixer.
Intercepteu a la bossa de dipòsit. La persona que lliura dipòsits en efectiu al banc pot treure efectiu de la bossa de camí al banc. Aquest problema es pot mitigar lliurant l’efectiu a un camió blindat per al seu lliurament. També es pot detectar després de la comparació del resguard de dipòsit del banc amb el registre d’efectiu rebut del caixer.
Retirada d’efectius menuts. Una de les maneres més fàcils de fugir amb diners és treure diners de la caixa petita quan no es guarda. Una altra opció és robar tota la caixa, garantint així que s’eliminin tots els efectius i monedes. Això es pot evitar canviant d’efectiu petit a l’ús de targetes de contractació.
Pagament de la retirada del sobre. Una persona podria retirar diners en efectiu dels sobres de pagament abans de lliurar-los als empleats. Aquest problema es pot detectar si els empleats compten l’efectiu dels sobres de pagament i signen la recepció dels sobres.
Tingueu en compte que tots els tipus anteriors de frau en efectiu són perpetrats per persones amb informació privilegiada.
Les activitats aquí assenyalades només es refereixen al robatori d’efectiu, que significa bitllets i monedes. Hem exclòs del debat qualsevol frau relacionat amb pagaments efectuats mitjançant xec, ACH o transferència bancària.
