Definició de extractes bancaris

Un extracte bancari és un document que un banc emet un cop al mes als seus clients, on es detallen les transaccions que afecten un compte bancari. La declaració proporciona la informació següent:

El saldo inicial d’efectiu del compte

+ L'import total de cada lot dipositat de xecs i diners en efectiu

- Fons retirats del compte

- Xecs individuals pagats

+ Interessos obtinguts al compte

- Comissions i penalitzacions de servei cobrades al compte

= Saldo final de caixa al compte

L'extracte bancari mostra el saldo acumulat d'efectiu al compte, net de totes les transaccions anteriors, al final de cada dia del període d'informe. Alguns bancs encara imprimeixen aquests extractes juntament amb un conjunt d’imatges adjuntes de tots els xecs compensats.

La persona que rep un extracte bancari hauria de comparar la informació que conté amb els seus propis registres de les mateixes transaccions. Es poden haver produït discrepàncies al banc (com ara un número transposat en un pagament amb xec o un dipòsit), amb el qual s’ha de contactar amb el banc immediatament per fer una entrada d’ajust. També és possible que l'error aparegui als registres del destinatari, en aquest cas hauria de revisar els registres comptables de l'empresa per solucionar-lo. Aquest procés de revisió és una bona manera de detectar casos de comportament fraudulent per part de tercers, que impliquen retirades il·lícites del compte bancari. Aquest procés de revisió es coneix com a conciliació bancària.

Els extractes bancaris no reflecteixen necessàriament els dies d’un mes natural. En canvi, els clients poden sol·licitar que els extractes bancaris cobreixin un període d’un mes que finalitzi en una data diferent (per exemple, el dia 25 del mes).

Els extractes bancaris es poden lliurar en paper o en versió electrònica a la qual els clients poden accedir al lloc web del banc i descarregar-los. Normalment s’actualitzen diàriament al lloc web d’un banc, de manera que les empreses puguin realitzar conciliacions bancàries diàries per assegurar-se que els seus saldos comptables estiguin actualitzats i que tots els articles fraudulents es vegin alhora. Els registres en línia solen incloure imatges de xecs esborrats.