El propòsit d’una conciliació bancària

S'utilitza una conciliació bancària per comparar els vostres registres amb els del vostre banc, per veure si hi ha diferències entre aquests dos conjunts de registres per a les vostres transaccions en efectiu. El saldo final de la vostra versió dels registres d’efectiu es coneix com a saldo comptable, mentre que la versió del banc s’anomena saldo bancari. És molt comú que hi hagi diferències entre els dos saldos, que hauríeu de rastrejar i ajustar en els vostres propis registres. Si ignoréssiu aquestes diferències, finalment hi hauria diferències substancials entre la quantitat d’efectiu que creieu que teniu i la quantitat que el banc diu que teniu realment en un compte. El resultat podria ser un compte bancari sobregirat, rebots de xecs i comissions de descobert. En alguns casos, fins i tot el banc pot optar per tancar el vostre compte bancari.

També és útil completar una conciliació bancària per veure si els xecs dels clients han rebotat, o si els xecs que va emetre van ser modificats o fins i tot robats i cobrats sense el vostre coneixement. Per tant, la detecció de fraus és un motiu clau per completar una conciliació bancària. Quan hi ha una cerca contínua de transaccions fraudulentes, pot ser que calgui conciliar diàriament un compte bancari per tal d’obtenir una alerta ràpida d’un problema. Quan arribi el moment de l’auditoria anual, els auditors sempre examinaran la conciliació bancària final de la companyia com a part dels seus procediments de prova, de manera que aquesta és una altra raó per completar una conciliació.

A continuació, es detallen algunes de les àrees en què els vostres registres poden variar dels registres del banc:

  • Tarifes. El banc ha cobrat comissions pels seus serveis, com ara una comissió mensual del compte.

  • Comprovacions NSF. És possible que el banc hagi rebutjat alguns dels vostres xecs dipositats, perquè la persona o empresa que emet els xecs no disposava de fons suficients als seus comptes per enviar-los al vostre banc. Es coneixen com a xecs NSF (fons insuficients).

  • Errors de gravació. Pot ser que el banc o vosaltres hagueu registrat un xec o un ingrés incorrectament.

Algunes organitzacions consideren que la reconciliació bancària és tan important que la realitzen cada dia, cosa que aconsegueixen accedint a les darreres actualitzacions dels registres del banc al lloc web segur del banc. Això és particularment important si una empresa opera amb reserves de caixa mínimes i ha de garantir que el seu saldo de caixa registrat sigui correcte. També pot ser necessària una reconciliació diària si sospiteu que algú treu fraudulentament efectiu del compte bancari.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found