Definició de modelització financera
La modelització financera implica l'ús d'un full de càlcul per projectar l'impacte de diversos esdeveniments o decisions futures. Aquest model és una representació matemàtica de les variables clau que afecten una organització. S'utilitza per estimar com els futurs escenaris afectaran el rendiment i la posició financera d'un negoci. Aquest model es construeix generalment en un full de càlcul electrònic, utilitzant ingressos i despeses a nivell de resum, i utilitzant fórmules que canvien els resultats del model quan s’alteren determinades variables. Per exemple, les variables es podrien utilitzar per modelar l’impacte d’un augment dels preus de l’energia, una disminució dels preus dels productes, una retirada del producte, un canvi en el ritme de creixement de les vendes o una vaga d’empleats amb èxit que es tradueix en un augment de la compensació i els costos dels beneficis .
Un model financer és útil per estimar els efectes de diversos escenaris en un curt període de temps, tot i que la seva eficàcia depèn de la forma en què el model imiti el negoci. Un analista pot utilitzar un model financer de diverses maneres, com ara:
Adquisicions. Per determinar l'abast dels possibles resultats que un adquirent pot esperar amb una adquirida, en funció de les accions que faci després de tancar l'acord.
Pressupost. Desenvolupar diversos escenaris com a part del procés pressupostari, per decidir quins escenaris cal seguir quan es construeix un pressupost detallat.
Pressupost de capital. Per determinar un ventall de resultats que poden afectar el retorn del flux de caixa relacionat amb una possible compra d’immobilitzat fix.
Anàlisi de riscos. Determinar quines variables poden tenir el major efecte negatiu en una empresa, com a part d’una anàlisi formal de riscos.
Hi ha dos problemes potencials amb els models financers. Una és que un model pot no tenir en compte adequadament les variables que afectaran els resultats futurs projectats pel model. L’altre problema és que un model més complex corre el risc de tenir incorporats errors de càlcul, que poden ser difícils de detectar.
