Triangle de frau
El triangle del frau consta de tres condicions que augmenten la probabilitat que es cometi frau. Els tres components del triangle de frau són:
Pressió percebuda. Una persona pot ser responsable de responsabilitats importants, com ara el cost de suport a familiars malalts, préstecs universitaris, préstecs per a automòbils, etc. O bé, poden tenir un costós costum que requereix finançament continu. Quan l'individu no veu sortida a la situació, pot recórrer al frau. Tot i això, només es pot percebre un nivell de pressió, com guanyar comparativament menys que els amics. Aquesta última situació pot desencadenar expectatives per a un millor estil de vida, potser amb un cotxe esportiu, viatges a l'estranger o una casa més gran. Quan una persona no veu un camí clar per complir aquestes expectatives per mitjans honestos, pot recórrer a alternatives deshonestes.
Oportunitat. Quan hi ha presions anteriors, una persona també ha de veure l'oportunitat de cometre fraus. Per exemple, un treballador de manteniment pot adonar-se que no hi ha controls sobre la sortida i la devolució d'eines; aquesta és una oportunitat per al robatori.
Racionalització. Una qüestió addicional necessària perquè el frau continuï durant un període de temps és la capacitat de l’autor de racionalitzar la situació com a acceptable. Per exemple, una persona que roba a la caixa petita d’una empresa pot racionalitzar-la com un simple préstec, amb la intenció de pagar els fons en un moment posterior. Com a exemple més, un equip directiu ajusta els beneficis reportats durant uns mesos durant mitjans d’any, amb l’esperança que les vendes augmentin cap a finals d’any, cosa que els permetrà eliminar els ajustos a finals d’any.
La probabilitat que es cometi frau augmenta quan hi ha més d’aquestes condicions.
