Triangle de frau

El triangle del frau consta de tres condicions que augmenten la probabilitat que es cometi frau. Els tres components del triangle de frau són:

  • Pressió percebuda. Una persona pot ser responsable de responsabilitats importants, com ara el cost de suport a familiars malalts, préstecs universitaris, préstecs per a automòbils, etc. O bé, poden tenir un costós costum que requereix finançament continu. Quan l'individu no veu sortida a la situació, pot recórrer al frau. Tot i això, només es pot percebre un nivell de pressió, com guanyar comparativament menys que els amics. Aquesta última situació pot desencadenar expectatives per a un millor estil de vida, potser amb un cotxe esportiu, viatges a l'estranger o una casa més gran. Quan una persona no veu un camí clar per complir aquestes expectatives per mitjans honestos, pot recórrer a alternatives deshonestes.

  • Oportunitat. Quan hi ha presions anteriors, una persona també ha de veure l'oportunitat de cometre fraus. Per exemple, un treballador de manteniment pot adonar-se que no hi ha controls sobre la sortida i la devolució d'eines; aquesta és una oportunitat per al robatori.

  • Racionalització. Una qüestió addicional necessària perquè el frau continuï durant un període de temps és la capacitat de l’autor de racionalitzar la situació com a acceptable. Per exemple, una persona que roba a la caixa petita d’una empresa pot racionalitzar-la com un simple préstec, amb la intenció de pagar els fons en un moment posterior. Com a exemple més, un equip directiu ajusta els beneficis reportats durant uns mesos durant mitjans d’any, amb l’esperança que les vendes augmentin cap a finals d’any, cosa que els permetrà eliminar els ajustos a finals d’any.

La probabilitat que es cometi frau augmenta quan hi ha més d’aquestes condicions.